Malta’da kurumlar vergisi oranı %35 ile oldukça yüksek olsa da, ödenen vergilerin %30’unun iade edilmesi yönünde bir kanun mevcut, bu da efektif kurumlar vergisi oranının sadece %5 olarak ödeneceği anlamına gelmektedir.
Bu, an itibariyle AB’deki en düşük kurumlar vergisi oranı ve dünyadaki en düşük oranlar arasında yer almaktadır.
Harika haber; artık daha da iyi bir seçenek mevcut!
2020 yılı itibariyle Malta mevzuatı, yabancı tüzel kişilerin Malta’da bir iştirak tescil etmesine ve mali birim grup vergilendirmesi yönünde karar kılmasına ve geri ödeme prosedürü olmaksızın sadece %5 kurumlar vergisi ödemesine onay vermiştir.
Basit, verimli, hiçbir zorluk olmadan – ayrıca büyük nakit akışı avantajı sağlamaktadır!
Temettüler üzerinden vergi %0 olarak alınmaktadır.
En kolay çözüm:
Ancak, ikincisi, örneğin; bir şirket ticaret geçmişini korumak istediğinde veya yürürlükte olan sözleşmeleri bulunuyorsa her zaman mümkün olmamaktadır.
Bu gibi durumlarda, Malta’da daimi işyeri kaydı yaptırmak ya da kurumsal ikametgahınızı devretmek en iyi seçim olacaktır. Mali Birim kurmak, işlerini Malta’ya taşıyan yabancı şirketlere sunulan başka bir seçenektir ve iyi bir fikir olabilir.
Kurumlar vergisi mukimliğinizi Malta'ya taşıyarak yapısal olarak güçlenmenize herhangi bir engel neden olsun?
Limited Şirketler veya Malta Limited Şirketleri, hem yerel hem de uluslararası bağlamda işletmeler için tercih edilen araçlardır.
Şirketinizi 3 günde tescil edebilirsiniz!
Efektif Kurumlar Vergisi Oranı %5. Temettü Vergisi %0. Sermaye kazançlarından vergi alınmaz.
TIN ve Vergi Mukimliği Sertifikası 2 gün içinde hazırlanmaktadır
Hisse sahiplerinin sorumluluğu sınırlıdır
AB, AEA veya İsviçre kurumsal hesabı
Uluslararası ticaret için
Ülke aynı zamanda, hissedarların şirket tarafından ödenen verginin iadesini talep etme hakkına sahip olduğu isnad vergi sistemini uygulayan tek AB Üye Devletidir.
Geri ödemeler, temettünün dağıtıldığı kaynağa göre değişiklik göstermektedir; bu nedenle potansiyel olarak hissedarların efektif vergi oranlarını %10 ila %5'e kadar düşürmelerini veya bu tür gelirleri vergiden muaf tutmalarına olanak sağlamaktadır. Ayrıca, özel çalışan kategorilerine sunulan vergi muafiyetleri veya avantajları da mevcuttur.
Malta Limited Ortaklığı veya Malta LP, tüzel kişiliğe sahip şeffaf vergi bir kuruluştur - kendi adına sözleşmeler yapabilir. Malta LP, Malta'da kayıtlı bir onshore kuruluştur.
AB, AEA veya İsviçre işletme hesabı, banka veya kredi kartı, IBAN
Malta Limited Ortaklığı, Malta’da vergi ödemez.
Mali tabloları dosyalama ihtiyacı duymaz
Denetim gerekliliği yoktur
Hem bireyler hem de tüzel kişiler ortaklık kurabilir.
Offshore ödemelerinde kısıtlama veya vergilendirme bulunmamaktadır.
Sınırlı Sorumluluk Şirketleri (Malta Ltd. Şirketleri), hem yerel hem de uluslararası bağlamda faaliyet gösteren işletmeler için tercih edilen araçlardır. Ancak, ortaklıklar limited şirketlere kıyasla daha az düzenleyici yükümlülüklere tabidir.
Bir Malta LP, vergi şeffaflığı altında çalışmayı tercih edebilir. Bu, lehtarlar veya ortaklar Malta'da ikamet etmiyorsa makul bir plan olarak uygulanabililr. Özellikle, ortakların ve lehtarların ikamet ettikleri ülkedeki vergi kurumları, Malta LP'yi Malta LP’nin elde ettiği tüm gelirlerin sahibi olarak kabul ettiği takdirde, ortaklar veya lehtarlar, Malta LP tarafından ortaklık kazançları veya gelirleri, sermaye kazançları veya mülk dağıtımı yapıldıktan ancak bir süre sonra kendi ikamet ettikleri ülkelerde vergi mükellefi olacaktırlar
Kendi vergi numarası, işyeri ve yerel idaresi olan bağımsız vergi mükellefi işletme birimi
Malta'nın şirketler hukuku, yabancı şirketlere yeni bir şirket kurmaya gerek kalmaksızın Malta'da şubeler veya daimi kuruluşlar açma seçeneği sunar veya kurumsal yapılanma açısından ilave esneklikler sağlamaktadır. Bir denizaşırı şirket, “Malta dışında kurulmuş bir tüzel kişilik” olarak tanımlanır.
Bir daimi işyerinin kaydı basit ve anlaşılır bir süreçten oluşmaktadır. Gerekli tüm belgelerin temin edilmesi akabinde birkaç gün içinde tamamlanabilir.
Konsolide grup gelir vergisi kuralları. Yeni vergi kuralları, bir mali birim oluşturan Malta şirketlerinin, %35 ödeme ve geri ödeme talep etme zorunluluğu olmaksızın %5 kurumlar vergisi ödemesine izin veriyor.
Vergi ödemek zorunludur, esas soru ne kadar ve nereye?
Kurumsal göç, şirketlerin mevcut şirketi tasfiye etmekten kaçınmasına ve ticaret anlaşmaları ve varlıklarından oluşan iş portföyünü Malta'ya nakil etmesine olanak sağlamaktadır. AB'de bir banka hesabı oluştururken denizaşırı şirketinizi Malta'da tescil ettirerek veya resmi konumunu Malta'ya taşıyarak, vergi uyumu ve verimliliği hedeflerine ulaşırsınız.
Denizaşırı şirketinizin resmi konumunu Malta'ya taşıma işlemi, varlığınızın, yabancı kayıtlı şirketin Malta'ya devredilmesini talep eden Şirketler Tescil Ofisine resmi bir başvuru yapılmasını gerektirmektedir. Bu başvuruya gerekli belgeler eşlik etmelidir. Size gerekli belgelerin bir listesini sunacağız. En önemlisi, ilk kuruluşun gerçekleştirildiği ülkedeki kanunun böyle bir transfere izin verdiğini, şirketlerin tescilinden sorumlu yabancı makamların beyanlarını ispat etmelisiniz.
Gerekli tüm belgeler Malta tarafından kabul edildiğinde, Tescil Memuru geçici bir kayıt sertifikası oluşturup tarafınıza teslim eder. İşletmenin ilk kurulduğu ülkenin işleyiş kayıtlarından silinmesinin ardından, Malta bir kesin kayıt belgesi düzenlemektedir. İşletmenin yatırım hizmetleri gibi lisanslı bir faaliyet sunduğu durumlarda, ek hükümler geçerli olacaktır.
