Ekim ayı bültenini görüntülemek için buraya tıklayın
Yıllar içinde edindiğimiz deneyim sayesinde müşterilerimize muhasebe ve vergi uyum süreçlerinde kapsamlı bir şekilde yardımcı olduk. Bu hizmetler arasında Estonya ve diğer AB ülkelerinde KDV kaydı için rehberlik sağlama, KDV beyannameleri hazırlama ve sunma da bulunmaktadır.
Estonya’da ticaret yapan bir şirket kurduktan sonra, öncelikli hedeflerinizden biri geçerli bir KDV numarası edinmektir. Bu makalede, süreci başarıyla yönetmenize yardımcı olacak ipuçlarını ve kaçınmanız gereken yaygın bir tuzağı ele alacağız. Sonradan pişman olmaktansa, baştan dikkatli olmak en iyisidir!
Yeni müşterilerimize hemen vurguladığımız önemli bir husus var: Mevcut KDV düzenlemeleri uyarınca, geçerli bir Estonya KDV numarası olmayan bir Estonya şirketi için yurtdışından hizmet satın almak son derece dezavantajlı olabilir. KDV yasası, danışmanlıktan aracılığa kadar iş dünyasında yaygın olarak kullanılan birçok hizmet türünü kapsar ve bu hizmetler bu kuralların kapsamına girer.
Eğer KDV numarası olmayan bir Estonya şirketi yurtdışından hizmet satın alırsa, ilk işlemden itibaren sınırlı KDV mükellefi olarak kayıt yaptırmak zorundadır. Bu da, şirketin hizmet alımı için ödediği KDV’yi geri talep edememesi ve satın alınan hizmetin bedeli üzerinden devlete KDV ödemek zorunda kalması anlamına gelir. Bu durum, özellikle büyük meblağlar söz konusu olduğunda ciddi bir mali yük oluşturabilir.
Girişimciler genellikle aktif ticari faaliyet göstermediklerinde bile yurtdışından satın alınan hizmetlerin KDV yükümlülüğüne tabi olabileceğini fark etmezler. Bu hizmetler arasında şunlar bulunmaktadır:
- Reklam hizmetleri: Örneğin, Facebook veya Google AdWords gibi platformlardan reklam satın almak.
- Veri işleme hizmetleri: Dropbox gibi veri paylaşımı hizmetleri için yapılan ödemeler.
- Elektronik olarak sağlanan hizmetler: Bu hizmetler, insan müdahalesi olmadan otomatik olarak sunulan ve bilgi teknolojisi olmadan gerçekleştirilemeyecek hizmetlerdir. Örnekler arasında yazılım satın almak (fiziksel medya olmadan indirilebilir), oyunlar, mobil uygulamalar, çevrimiçi eğitim platformları ve forum ücretleri, e-ticaret hizmet bedelleri, e-kitaplar, web hosting ücretleri ve daha fazlası yer alır.
Bu tür hizmetler, şirket Estonya’da KDV kaydı yaptırmamış olsa bile KDV yükümlülüğü doğurur ve bu durumu göz ardı etmek, önemli ek maliyetler ve idari yükler getirebilir.
Tabii ki, en yaygın olarak satın alınan hizmetler arasında bir iş ortağından veya ilgili bir kuruluştan danışmanlık hizmeti, hukuki yardım, nakliye hizmetleri ve muhasebe hizmetleri de bulunur. Bu listenin çok daha uzun olduğunu söylemek mümkündür.
Bu tür her hizmet alımı için bir Estonya şirketi, sınırlı KDV mükellefi olarak kayıt yaptırmak, alımı beyan etmek ve satın alınan hizmetin tutarı üzerinden Estonya’da geçerli olan oranda KDV ödemek zorundadır. Ayrıca, bu durumda Estonya’dan alınan hizmetler için ödenen KDV’yi geri talep edemeyeceğinizi bilmek önemlidir.
Karşılaştığımız en karmaşık olaylardan biri, müşterimizin aktif olarak faaliyet göstermediğini iddia ettiği ve bu nedenle aylık belgeleri sunmadığı bir vakaydı. Ancak yıllık rapor hazırlanırken, müşterinin bir Danimarkalı tedarikçi ile bir danışmanlık anlaşması olduğu ve her ay düzenli bir danışmanlık ücreti ödediği ortaya çıktı. Büyük meblağlar söz konusu olduğunda, müşterimizin bu duruma zamanında müdahale etmemesi ciddi bir sorun yarattı. Etkili vergi planlamasında zamanlama çok önemlidir.
Benzer durumlar Litvanya, Polonya ve İspanya’daki bazı müşterilerimizde de yaşandı. Bu müşteriler, yasal hizmetler ve reklam hizmetleri için ödeme yapmışlardı.
Özetle
Sınırlı KDV yükümlülüğünün varlığını ve işletmenize olumsuz etkilerini dikkate almak önemlidir. Sınırlı KDV statüsüne sahip şirketler, yurtdışından satın alınan hizmetler için KDV ödemek zorundadır ve bu hizmetler için ödenen KDV’yi geri alamazlar. Bu durum, özellikle büyük işlemler söz konusu olduğunda maliyetlerinizi önemli ölçüde artırabilir. Böylece, işletmenizin KDV yönetimi daha karmaşık ve maliyetli bir hale gelebilir.
Günümüzün hızlı iş dünyasında, vergi uyumunda yapılan hatalar oldukça pahalıya mal olabilir. InCorpora olarak, sizi bu tür yaygın tuzaklardan koruyacak güvenilir danışmanlarınız ve vergi uzmanlarınızız. Derin bilgi birikimimiz sayesinde işletmenizin tamamen vergi uyumlu kalmasını sağlıyor ve gereksiz risklerden kaçınmanıza yardımcı oluyoruz.
Sorunlar ortaya çıkmadan harekete geçin. Vergi düzenlemelerinin karmaşıklıklarını güvenle yönetmeniz için geliştirdiğimiz çözümler hakkında bilgi almak için hemen bizimle iletişime geçin.
Ekim ayı bültenini görüntülemek için buraya tıklayın
