Şubat ayı bültenini görüntülemek için buraya tıklayın
Malta, fikri mülkiyeti (IP) yönetmek için akıllı ve verimli bir yol arayan girişimciler için giderek daha popüler bir yer haline geliyor. Güvenilir bir hukuk sistemi, cazip vergi avantajları ve Avrupa Birliği’ne erişimi ile Malta, fikri varlıkları yönetmek için bir iş yapısı kurmak için mükemmel bir yerdir.
Fikri Mülkiyet Yönetimi için Neden Malta’da Bir Holding Şirketi Kurmalısınız?
Malta’nın vergi sistemi fikri mülkiyet sahibi şirketler için inanılmaz avantajlar sunuyor:
- Telif hakları ve fikri mülkiyet lisanslarından elde edilen gelir, Malta’nın tam imputasyon vergi sistemi kapsamında önemli vergi iadelerine hak kazanabilir.
- Yerleşik olmayanlara ödenen temettüler, telif hakları veya faizler üzerinden stopaj vergisi alınmaz.
- 70’ten fazla ülke ile çifte vergilendirme anlaşmalarına erişim, uluslararası faaliyetlerden elde edilen gelir üzerindeki vergileri azaltır.
Avrupa Birliği’nin bir üyesi olarak Malta, AB’nin tek pazarına doğrudan erişim sunmaktadır. Bu, ticari markalar ve tasarımlar için EUIPO (Avrupa Birliği Fikri Mülkiyet Ofisi) gibi Avrupa düzenlemeleri kapsamında fikri mülkiyetin korunması için önemli bir avantajdır.
Malta’nın hukuk sistemi, fikri mülkiyetiniz için üst düzey koruma sağlar. Ülke, Paris ve Bern Sözleşmeleri ve TRIPS Anlaşması dahil olmak üzere önemli uluslararası anlaşmalara bağlıdır. Bu da ticari markalarınızın, patentlerinizin, telif haklarınızın ve diğer fikri mülkiyet varlıklarınızın emin ellerde olduğu anlamına gelir.
Düşük Operasyonel Maliyetler
Malta’da bir holding şirketi kurmak ve sürdürmek, diğer birçok Avrupa ülkesine kıyasla çok daha ekonomiktir. Buna daha düşük kayıt ücretleri ve yıllık idari giderler de dahildir.
Fikri Mülkiyet Kaydı
Holding şirketiniz fikri mülkiyet varlıklarını doğrudan yönetecekse, bu hakların Malta’da veya AB mekanizmaları aracılığıyla kaydedilmesi şarttır. Örneğin:
- Ticari markalar Malta Ticaret Departmanı veya EUIPO aracılığıyla tescil edilebilir.
- Patentler Malta’nın Fikri Mülkiyet Ofisi veya Avrupa Patent Ofisi (EPO) aracılığıyla dosyalanabilir.
Her ikisini de sizin için halledeceğiz.
IP Holding Şirketleri için Vergilendirme Avantajları
Malta’nın vergi rejimi, fikri mülkiyet sahibi işletmeleri destekleyecek şekilde düzenlenmiştir:
İadeler Yoluyla %5 Vergi Oranı
Hissedarlar, şirket tarafından ödenen kurumlar vergisinin 6/7’sine kadar geri ödeme alabilir ve bu da efektif vergi oranını sadece %5’e düşürür. Bu da Malta’yı IP tutmak için vergi açısından en verimli yetki alanlarından biri haline getirmektedir.
Stopaj Vergisi Yok
Yurt dışında yerleşik kişilere yapılan temettü, telif hakkı ve faiz ödemeleri vergiden muaftır. Bu, sorunsuz uluslararası işlemler ve daha kolay kar geri dönüşü sağlar.
Düşülebilir Fikri Mülkiyetle İlgili Giderler
Ar-Ge harcamaları veya tescil ücretleri gibi fikri mülkiyetin edinilmesi, geliştirilmesi ve sürdürülmesi ile ilgili maliyetler vergilendirilebilir gelirden düşülebilir.
Sermaye Kazancı Vergisinden Muafiyet
Fikri mülkiyet varlıklarının satışından elde edilen kârlar, bir holding şirketi aracılığıyla yapılandırılırsa vergiden muaf tutulabilir.
Patent Kutusu Rejimi
Malta, nitelikli fikri mülkiyetten elde edilen gelir için vergi teşvikleri sağlayan bir Patent Kutusu Rejimine erişim sunmaktadır. Merhaba! Malta’yı fikri mülkiyet (IP) amaçları için kullanmayı mı düşünüyorsunuz? Harika bir seçim! Malta’nın vergi sistemi, özellikle telif ücretlerinin ele alınması söz konusu olduğunda, süper fikri mülkiyet dostudur. Şimdi bunu sindirmesi ve anlaması kolay bir şekilde açıklayalım.
Telif Hakkı Türleri ve Vergilendirilmesi
Telif Hakları için Neden Malta?
Malta, telif ücretlerini Fikri Mülkiyet (IP) Holding Şirketleri aracılığıyla yönlendirebileceğiniz harika bir düzene sahiptir. Şimdi, işin ilginç kısmı şu: Malta’da telif ücretlerinin vergilendirilme şekli, bunların aktif veya pasif gelir olarak kabul edilmesine bağlıdır. Bunu biraz açalım, olur mu?
Aktif Telif Hakları: Nedir Bunlar?
Aktif telif ücretleri, ticaretinizin bir parçası olarak patent veya ticari marka lisanslamak gibi iş yaparak kazandığınız ücretlerdir. Bunlar ticari gelir olarak değerlendirilir ve Malta bunları standart %35 oranında vergilendirir.
Ancak işin harika yanı şu: Bu gelir hissedarlara temettü olarak dağıtıldığında, Malta 6/7 oranında vergi iadesi sunuyor. Bu iade, efektif vergi oranını sadece %5′e düşürüyor.
Örnek zaman:
Diyelim ki bir Malta IP Holding Şirketi popüler bir yazılım uygulamasının haklarına sahip ve bunu dünya çapında çeşitli teknoloji şirketlerine lisanslıyor. Bu şirketler, yazılımı kullanma hakkı için Malta IP Holding Şirketine telif ücreti ödüyor.
Bu telif ücretleri şirketin lisanslama faaliyetlerinin bir parçası olarak kazanıldığından, gelir aktif gelir olarak sınıflandırılır. Malta’nın standart kurumlar vergisi oranı olan %35 üzerinden vergilendirilir.
Şimdi işin iyi kısmı: Malta IP Holding Şirketi kalan geliri hissedarlarına temettü olarak dağıttığında, bu hissedarlar 6/7 oranında vergi iadesi talep edebilirler. Bu da efektif vergi oranını sadece %5‘e düşürerek Malta’yı fikri mülkiyet gelirlerini idare etmek için vergi açısından çok verimli bir yer haline getiriyor! Oldukça havalı, değil mi?
Bu yapı, lisans anlaşmaları yoluyla fikri mülkiyetten para kazanmaya yoğun bir şekilde dahil olan işletmeler için idealdir.
Pasif Telif Hakları: Farklı Bir Vergi Yolu
Pasif telif gelirleri, bir ticaret veya işletmeye bağlı olmayan gelirlerdir. Bu telif hakları Malta’ya ulaşmadan önce %5’ten daha az yabancı vergiye tabi tutulmuşsa, pasif gelir olarak kabul edilirler.
İşte nasıl vergilendirildikleri:
- Şirketin geliri üzerinden %35 vergi.
- Hissedarlar, efektif vergi oranını %10‘a düşüren 5/7 oranında bir geri ödeme talep edebilirler.
- Ama bekleyin, dahası da var! Sabit Oranlı Yabancı Vergi Kredisini kullanarak, oran daha da düşerek sadece %6,25′e inebilir.
Nitelikli Telif Hakları için Özel Vergi Avantajları
Malta, belirli telif ücretleri için tam bir vergi muafiyeti sunmaktadır. Telif haklarınız patentlerden veya telif haklarından geliyorsa, bu muafiyet için uygun olabilirler. Fikri mülkiyetin Malta’da ya da yurt dışında geliştirilmiş olması fark etmez; hepsi iyidir!
Daha da iyisi mi? Bu muaf telif haklarından elde edilen karlar, hissedarlara vergisiz temettü olarak dağıtılabilir. Bu muafiyet, kârın kaç kez dağıtıldığına bakılmaksızın zincir boyunca geçerlidir.
Telif Haklarında Stopaj Vergisi Yok
İşte Malta’nın telif hakları için harika olmasının bir başka nedeni:
- Giden telif ücretlerinde veya temettülerde stopaj vergisi yok.
- Malta yaklaşık 70 çifte vergi anlaşması imzalamıştır ve bu anlaşmalar genellikle bir Malta şirketine ödenen telif ücretleri üzerindeki stopaj vergilerini %10 veya daha düşük bir oranda sınırlamaktadır. Hatta bazı anlaşmalar bu oranı sıfır olarak belirlemiştir.
Bunun da ötesinde, bir AB üyesi olarak Malta, Faiz ve Telif Hakları Direktifinden yararlanmaktadır; bu, AB ile ilişkili şirketlerden akan telif ücretlerinin, belirli koşullar yerine getirildiği takdirde stopaj vergilerinden tamamen kaçınabileceği anlamına gelir.
Fikri mülkiyet sahipleri Malta’yı neden seviyor?
- IP’den elde edilen gelir üzerindeki vergiler önemli ölçüde azaltıldı.
- Np stopaj vergileri.
- Etkin fikri mülkiyet yönetimi sayesinde artan kârlar.
- Güçlü çifte vergi anlaşmaları ağı.
- Sağlam yasal sistemler altında uluslararası düzeyde korunan fikri mülkiyet.
- Ticari faaliyetleriniz için uzun vadeli istikrar ve güvenilirlik.
Fikri mülkiyetinizin daha akıllıca (daha zor değil) çalışmasını istiyorsanız, Malta sizin için mükemmel bir seçim olabilir!
Sorularınız varsa veya Malta’da bir şirket kurmak için yardıma ihtiyacınız varsa sormaktan çekinmeyin!
Bugün Bize Ulaşın!
Şubat ayı bültenini görüntülemek için buraya tıklayın
