Кликните здесь, чтобы вернуться к списку новостей Декабря
На протяжении многих лет мы смело рекомендуем Эстонию для инвесторов, желающих создать компанию для надежного хранения активов и увеличения чистой прибыли. Особенно актуально для долгосрочных инвесторов, стремящихся реинвестировать свои доходы.
В этой статье мы сосредоточимся на налогообложении иностранных дивидендных доходов. На простых примерах покажем, что Ваши активы могут приносить еще больше прибыли!
Сокращение налоговых обязательств Вашей компании
При инвестировании в иностранные акции подоходный налог часто уже удерживается из выплат дивидендов за рубежом до того, как они попадут на Ваш банковский счет. Это означает, что иностранные дивиденды могут облагаться налогом у источника.
Инвестируя через свою эстонскую компанию (OÜ), Вы можете налог, удержанный за границей. Таким образом, Вы сократите налоговые обязательства Вашей компании на ту же сумму, если в будущем станете распределять дивиденды среди акционеров.
Это может стать отличным способом сэкономить деньги!
Как работает налогообложение иностранных дивидендов в Эстонии?
Представьте, что Ваша эстонская компания инвестировала в фондовый рынок США и покупку акций компании Coca-Cola.
Как инвестор, Вы имеете право на выплату дивидендов. В настоящее время размер годовых дивидендов Coca-Cola составляет 1,84 доллара США на акцию (обратите внимание, что в США дивиденды выплачиваются ежеквартально, но для простоты в нашем примере мы используем годовой размер дивидендов).
При выплате иностранных дивидендов автоматически удерживается налог в соответствии с законодательством страны, в которой находится компания. Речь идет о налоге на дивиденды.
В случае акций США, стандартная ставка подоходного налога составляет 30%. Однако международные налоговые соглашения между США и другими странами помогут ставку снизить. Поскольку Эстония заключила налоговое соглашение с США, ставка налога снижается до 15%, если Вы, как инвестор, не забыли заполнить налоговую форму W-8BEN.
W-8BEN — это сертификат иностранного статуса бенефициарного владельца для удержания налогов и отчетности в США. Вы можете заполнить налоговую форму W-8BEN через свой банк или брокера. Однако, не все банки предлагают такую услугу и по-прежнему будет к Вашему доходу будет применяться стандартная ставка налога в размере 30%.
Инвестируя в иностранные дивидендные акции, убедитесь, что выбираете банк или брокера, который предоставит Вам возможность подать эту важную налоговую форму!
В нашем воображаемом случае сумма валовой выплаты дивидендов или сумма, которую компания объявляет в качестве выплаты дивидендов, составляет 1,84 доллара на акцию в год.
Если Вы подали налоговую форму W-8BEN, из выплат дивидендов ежегодно удерживается подоходный налог в размере 15%, или 0,276 доллара США на акцию, поэтому на Ваш счет будет поступать 1,564 доллара США на акцию.
Если налоговая форма не заполнена или Ваш банк/брокер не предлагает данную услугу (в настоящее время, например, Swedbank в Эстонии), то удерживается подоходный налог в размере 30%, или 0,552 доллара США за акцию. Как инвестор, Вы получите чистый дивидендный доход в размере $1,288 на акцию.
Декларирование иностранного подоходного налога и сокращение потенциальных налоговых обязательств
Согласно Закону о подоходном налоге Эстонии, эстонские компании, чье участие в иностранной компании составляет менее 10%, могут применять метод иностранного налогового кредита. Это означает, что Вы сокращаете обязательство по подоходному налогу на дивиденды, которые Вы распределяете сами как акционер эстонской компании на сумму налога, удержанного за границей.
Это означает больше чистой прибыли для Вас!
Таким образом, можно сократить потенциальные обязательства по подоходному налогу с дивидендов, распределенных Вам как акционеру, заявив иностранный подоходный налог на дивиденды, полученные Вашей эстонской компанией.
Если в портфеле Вашей компании есть акции Coca-Cola с общим валовым дивидендным доходом в 1000 долларов, то на банковском счете компании окажется 850 долларов. В США в качестве налогов удерживается 150 долларов. Это означает, что Вы можете получить от своей компании 150 долларов США без уплаты налогов, распределив себе дивиденды на эту сумму.
Если Вы выбрали эстонскую компанию в качестве инвестиционного инструмента, убедитесь, что Ваш бухгалтер верно декларирует доходы от иностранных дивидендов и удержанные налоги. Это убережет Вас от финансовых потерь.
Мы здесь, чтобы помочь!
Если Вам нужна поддержка в составлении налоговых деклараций и консультация по международному налогообложению, наша команда готова помочь. Граммотный бухгалтерский учет требует знания местных и международных законов и правил. Это одна из наших основных компетенций, которую мы развиваем на протяжении многих лет в бизнесе.
В Эстонии уникальная система корпоративного налогообложения, и мы знаем, как заставить ее работать в Ваших интересах. Также мы гарантируем подбор наиболее эффективной корпоративной структуры, которая будет стумулировать увеличение Вашего дохода.
Свяжитесь с нами сейчас!
Кликните здесь, чтобы вернуться к списку новостей Декабря
