Нажмите здесь, чтобы просмотреть февральский бюллетень
Думаете, что знаете о возможностях Мальты всё? Возможно, так и есть. Однако, вероятно, что уникальная модель объединения Частного Фонда и Мальтийской компании в единую налоговую единицу осталась незамеченной. Данная концепия предлагает беспрецедентное множество преимуществ: защита капитала в стабильной юрисдикции, управление активами в условиях абсолютной конфиденциальности, а также применение всех налоговых льгот, на которые Мальта так щедра.
Да, речь идет о 5% — самой низкой корпоративной налоговой ставке в Европе, освобождении от участия и многом другом.
Давайте разберемся, что представляет собой эта концепция, и почему именно Мальта является уникальной юрисдикцией для ее реализации.
Что такое Налоговая Единица?
Модель, также известная как Фискальная Единица (Fiscal Unit), позволяет нескольким юридическим лицам объединиться в единую налоговую группу. Сочетая частный фонд с компанией Мальты (стандартным бизнес-инстументом), наши Клиенты упрощают управление капиталом, налогообложение, максимизируют эффективность работы и, соответственно, прибыль.
Слияние фонда и компании Мальты в налоговую группу
Мальтийские фонды традиционно используются для защиты активов, управления состоянием, планирования наследства и преемственности, а иногда и для благотворительных целей. Обычно, частный фонд рассматривается как налогово-прозрачный, что означает, что он не выплачивает налоги напрямую.
Но что происходит, когда фонд объединяется с обычной LTD компанией Мальты в наловую единицу?
Мальта предлагает Вам выбор: фонд может начать облагаться налогом как компания, – и как раз-таки эта гибкость позволяет использовать его для формирования налоговой единицы.
Это не изменяет основную функцию фонда как инструмента защиты активов, но также позволяет фонду взять на себя роль материнской компании внутри группы и объединиться с другой компанией в налоговый блок. Другая компания будет действовать как дочерняя и вести торговую деятельность.
Почему эта концепция достойна Вашего внимания?
Невероятная налоговая эффективность и простота
Эта структура – настоящая революция. Она позволяет фонду и компании объединить налоговые обязательства, фактически действуя как один налогоплательщик.
Фонд Мальты начинает рассматриваться в качестве “материнской компании”, в то время как дочерняя, торговая компания, генерирует все налогооблагаемые доходы для группы. Основное преимущество? Супернизкая ставка корпоративного налога в 5% с самого начала! Нет необходимости ждать возврата налогов, – что экономит время и упрощает процессы. Кроме того, фонд Мальты продолжает выполнять свою основную роль защиты активов и управления состоянием, при этом возглавляя налоговый блок.
Консолидация доходов
Доходы всех участников группы рассматриваются как единые, – что упрощает управление финансами и налоговыми обязательствами.
Непревзойденная защита активов и управление состоянием
Мальтийский частный фонд – остается ключевым инструментом защиты Ваших активов и планирования наследства. Представляет собой отдельное юридическое лицо, которое защищает состояние от внешних рисков и обеспечивает долгосрочный контроль. В сочетании с компанией, вся структура становится мощным инструментом для управления капиталом, получения доходов и обеспечения будущего – и все это в рамках надежной юрисдикции.
Планирование наследства и преемственности
Правильное использование фонда обеспечивает плавный процесс передачи активов будущим поколениям, сохраняя при этом контроль над распределением средств между бенефициарами.
Важно отметить, что концепция налоговой единицы применима исключительно на уровне налогообложения: частный фонд и компания остаются независимыми, свободно функционирующимими юридическими лицами.
Доступ к рынкам ЕС и глобальным рынкам
Будучи членом Европейского Союза, Мальта открывает доступ к единому рынку ЕС, для тех, для кого это актуально. Это означает беспрепятственное движение товаров, услуг и капитала.
Добавьте к этому обширную сеть соглашений об избежании двойного налогообложения, и перед Вами открывается воистину уникальная возможность для расширения бизнеса.
Налоговая Единица Мальты – стратегия для реализации глобальных амбиций, равных которой нет.
Пример из практики:
Сара успешно наладила бизнес в Европе и хочет обеспечить надежную защиту наработанного ею капитала. Для этого она зарегистрировала частный фонд на Мальте, который управляет ее личными активами, включая недвижимость, акции и инвестиции. Фонд настроен как инструмент долгосрочного управления состоянием, обеспечивает сохранность активов и надлежащий менеджмент.
По мере роста бизнеса, Сары решает открыть отдельную компанию на Мальте для ведения торговой деятельности. Компания занимается производством и продажей программного обеспечения за рубежом. Со временем Сара понимает, что налоговый процесс может быть проще, бизнес еще эффективней, а обслуживание бизнес-структуры в целом – занимать еще меньше времени.
Чтобы упростить все процессы, Сара объединяет свой фонд и компанию – в одну налоговую группу. Теперь фонд принимает на себя роль материнской компании, а компания, продающая ПО, становится дочерним предприятием в группе.
Реальная польза для Сары:
- Упрощенная отчетность: Сара подает единую (консолидированную) налоговую декларацию и консолидированные финансовые отчеты для всей группы.
- Эффективное налогообложение: Сниженная ставка налога на прибыль в 5% применяется напрямую к доходу, полученному ее активной торговой компанией, без необходимости ожидать возврата переплаченного налога. Это было невозможно ранее, когда торговая компания Мальты не входила в налоговый блок! До этого Сара выплачивала стандартный корпоративный налог в размере 35%, после чего ждала около 4 – 6 месяцев получения возврата переплаченных 30%. Фактически, налоговая нагрузка была той же, 5%. Но дольше и сложней.
- Защита активов: Фонд продолжает выполнять свою основную функцию защиты активов, но теперь также участвует в процессе упрощенного налогообложения для активного бизнеса Сары по производству программного обеспечения. Как видите, ранее частный фонд не использовал свой 100% потенциал, так как Сара даже не знала о такой возможности.
Важно учесть:
Несмотря на то, что эта структура предлагает многочисленне преимущества, есть несколько ключевых моментов, которые стоит учитывать:
- Убедитесь, что Ваш фонд и компания соответствуют нормативным требованиям Мальты и верно структурированы. Профессиональная поддержка критически важна для того, чтобы отстроить работу эффективно и правильно. Мы готовы Вам помочь!
- Налоговое планирование не должно быть сложным! Мы гарантируем, что после консультации с командой 1st Step:
- Вы полностью разберетесь в преимуществах и особенностях работы Налоговой Единицы,
- налогообложение дивидендов, выплачиваемых Вашему фонду и распределяемых из фонда, станет понятным,
- а работа всего бизнеса – максимально эффективной, без подводных камней.
Важно помнить, что как фонд, так и компания требуют грамотного управления и обслуживания. Мы готовы Вам помочь!
С применением концепциии Налоговой группы, Вы вступаете в эру легкого, эффективного бизнеса и уверенности в защите своего благосостояния.
Независимо от того, являетесь ли Вы опытным инвестором или начинающим предпринимателем, Мальта дает инструменты, стабильность и качество, необходимые для воплощения любой Вашей идеи в жизнь.
Обратитесь к профессионалам, чтобы раскрыть весь потенциал Мальтийской Фискальной Единицы и получить от нее максимум.
Свяжитесь с нами прямо сейчас!
Нажмите здесь, чтобы просмотреть февральский бюллетень
