Снижайте налоги у источника. Устраняйте двойное налогообложение. Создавайте европейскую структуру, которая реально работает на практике.
Мальта – это не просто ещё одна юрисдикция ЕС с соглашениями «на бумаге». Это полноценно выстроенная налоговая платформа, где:
- соглашения об избежании двойного налогообложения работают в реальных сделках
- прибыль свободно и эффективно перемещается между странами
- распределение прибыли осуществляется налогово эффективно, без дополнительных начислений
Если вы строите холдинговую, IP или торговую структуру – именно здесь разница становится ощутимой.
Почему Мальта действительно работает
Многие юрисдикции предлагают соглашения. Но лишь немногие подкрепляют их системой, которая даёт реальный результат, и Мальта – одна из них:
- более 70 соглашений об избежании двойного налогообложения
- государство-член ЕС с сильной регуляторной репутацией
- 0% налога у источника на дивиденды (в большинстве случаев)
- эффективная ставка корпоративного налога около ~5% (через механизм возврата или группой напрямую)
- доступ к режиму Participation Exemption для холдингов
- возможность создания Fiscal Unit для оптимизации налогообложения группы
Именно это позволяет Мальте выступать не просто местом регистрации компании, а полноценным хабом для международного структурирования бизнеса.
Как работают налоговые соглашения в структуре
На практике соглашения Мальты позволяют:
- снижать или полностью устранять налог у источника при входящих платежах
- избегать двойного налогообложения через механизм налогового зачёта
- обеспечивать предсказуемое налогообложение в разных странах
Типичный эффект:
- дивиденды → сниженный WHT (часто до 0%)
- проценты → сниженный WHT (часто до 0%)
- роялти → сниженный или 0% WHT
Далее:
- доход поступает на Мальту без лишних потерь
- налог оптимизируется на уровне компании
- прибыль распределяется без дополнительного налога у источника
Это полный, замкнутый цикл.
Готовые сценарии структурирования
Мальтийская холдинговая компания
Для дивидендных потоков, выхода из бизнеса и централизации владения
Когда это оптимально: у вас есть операционные компании в разных странах, вы планируете получение дивидендов или продажу бизнеса и хотите выстроить чистую европейскую холдинговую структуру.
Как работает структура:
- дивиденды поступают по соглашению → сниженный или 0% WHT
- Participation Exemption → 0% налог на Мальте (при соблюдении условий)
- продажа долей → потенциально без налога
Практический пример:
Группа владеет компаниями в Германии и Польше.
- дивиденды поступают на Мальту с пониженным WHT
- применяется Participation Exemption
- прибыль аккумулируется налогово эффективно
- распределение акционеру → без WHT на Мальте
Результат: чистая, масштабируемая и полностью соответствующая требованиям ЕС холдинговая структура.
Мальтийская IP / лицензионная компания
Для софта, SaaS, брендов и роялти
Когда это оптимально: ваш бизнес генерирует доход от интеллектуальной собственности, вы работаете в нескольких юрисдикциях и хотите централизовать IP.
Как работает структура:
- роялти поступают на Мальту по DTT → сниженный или 0% WHT
- налогообложение на Мальте:
- ~1.75% (при применении IP Box), или
- ~5% как стабильный fallback через систему возврата
Практический пример:
- немецкая операционная компания платит роялти мальтийской IP-компании
- соглашение снижает или устраняет WHT в Германии
- доход эффективно облагается на Мальте
- прибыль распределяется без дополнительных удержаний
Ключевой момент: многие фокусируются на IP Box. Практичный подход – сразу закладывать рабочий сценарий с эффективной ставкой ~5%.
Мальтийская торговая / операционная компания
Для e-commerce, услуг и международной торговли
Когда это оптимально: вы работаете с клиентами и поставщиками по всему миру и вам нужна понятная для партнеров и банков EС-структура.
Как работает структура:
прибыль облагается по ставке 35%
- механизм возврата снижает эффективную ставку до ~5%
- соглашения уменьшают налоги у источника в других странах
Практический пример:
- мальтийская компания продаёт в ЕС и за его пределами
- получает платежи без лишних налоговых потерь
- оплачивает поставщиков в разных странах
- распределяет прибыль без WHT
Результат: полноценная европейская компания, с которой удобно работать банкам и контрагентам – без «офшорного» восприятия.
Наш подход
Мы не продаём «регистрацию компании». Мы выстраиваем рабочие структуры.
С 1st Step Solution Ltd вы получаете:
- структуру, адаптированную под вашу бизнес-модель
- понятный налоговый результат до регистрации
- координацию всех этапов:
- регистрация компании
- НДС и налоговые регистрации
- бухгалтерия и отчётность
- сопровождение открытия банковского или EMI-счёта
- единый контакт для всех вопросов
Что это даёт вам
Грамотно выстроенная мальтийская компания позволяет:
- эффективно получать доход из-за рубежа
- снижать или устранять налоги у источника
- избегать двойного налогообложения
- работать в уважаемой юрисдикции ЕС
- масштабировать бизнес без необходимости перестраивать структуру
Если вы рассматриваете: холдинговую структуру, IP-компанию и/или международную торговую модель, мы детально разложим ваш кейс и покажем: ожидаемую налоговую нагрузку, доступ к соглашениям, схему структуры, сроки запуска.
Свяжитесь с нами – выстроим структуру правильно с первого дня.
Полный список стран с действующими соглашениями Мальты
Европа и близлежащие страны
Албания, Андорра, Армения, Австрия, Бельгия, Болгария, Хорватия, Кипр, Чехия, Дания, Эстония, Финляндия, Франция, Грузия, Германия, Греция, Гернси, Венгрия, Исландия, Ирландия, Остров Мэн, Италия, Джерси, Косово, Латвия, Лихтенштейн, Литва, Люксембург, Молдова, Монако, Черногория, Нидерланды, Норвегия, Польша, Португалия, Румыния, Сан-Марино, Сербия, Словакия, Словения, Испания, Швеция, Швейцария, Турция, Украина, Великобритания
Ближний Восток и Африка
Бахрейн, Ботсвана, Египет, Израиль, Иордания, Кувейт, Ливан, Ливия, Маврикий, Марокко, Катар, Саудовская Аравия, Южная Африка, Сирия, Тунис, Объединённые Арабские Эмираты
Азиатско-Тихоокеанский регион
Австралия, Китай, Гонконг, Индия, Южная Корея, Малайзия, Пакистан, Сингапур, Вьетнам
Америка и другие регионы
Барбадос, Канада, Мексика, Соединённые Штаты Америки, Уругвай
При структурировании международного бизнеса или владении активами ключевым элементом эффективного налогового планирования остаются соглашения об избежании двойного налогообложения. Мальта сформировала одну из самых практичных и бизнес-ориентированных сетей таких соглашений в ЕС – и правильное понимание их работы даёт реальное конкурентное преимущество.
Мы готовы помочь – свяжитесь с нами!