Нажмите здесь, чтобы просмотреть апрельский бюллетень
Мальта уже долгое время считается одним из ведущих бизнес-центров Европы, предлагая прочную юридическую базу, привлекательные налоговые ставки и стратегическое расположение в рамках Европейского Союза. Помимо традиционных торговых компаний, многие международные бизнесы, особенно холдинговые компании, поставщики финансовых услуг и стартапы в области технологий, выбирают Мальту, чтобы воспользоваться этими преимуществами. Однако, в условиях меняющихся глобальных стандартов регулирования, особенно с ростом внимания к мерам по борьбе с уклонением от уплаты налогов, концепция «реального присутствия» становится все более важной.
В этой статье мы обсудим важность поддержания качественного экономического присутствия для зарегистрированных компаний на Мальте, требования и преимущества для бизнеса.
Что такое экономическое присутствие, и почему это важно?
Экономическое присутствие – это, по сути, бизнес-активность и операционное присутствие, которое компания демонстрирует в юрисдикции, где она зарегистрирована. Эта концепция стала особенно важной в свете инициатив ОЭСР по предотвращению эрозии налоговой базы и перемещению прибыли (BEPS) и директивы ЕС по борьбе с уклонением от уплаты налогов (ATAD). Эти глобальные инициативы направлены на борьбу с налоговыми уклонениями, такими как компании-фантомы, которые не ведут реальной деятельности в стране регистрации.
Основные элементы хорошего экономического присутствия на Мальте
Чтобы обеспечить демонстрацию хорошего экономического присутствия для компании, зарегистрированной на Мальте, необходимо выполнить несколько ключевых требований, в том числе:
Зарегистрированный адрес на Мальте (обязательное требование)
Каждая компания, зарегистрированная на Мальте, должна иметь местный юридический адрес. Это обязательное требование, так как адрес служит официальным местом контакта для всех юридических и административных коммуникаций.
Зарегистрированный адрес должен быть физическим, а не почтовым ящиком или виртуальным адресом. Это подтверждает, что компания действительно осуществляет деятельность на Мальте, даже если у нее нет физического офиса.
Реальные процессы принятия решений на Мальте
Компания должна продемонстрировать, что управление и контроль осуществляются на Мальте. Это означает, что ключевые решения должны приниматься директорами, являющимися резидентами Мальты, а заседания совета директоров должны проходить в стране. Наличие лиц, принимающих решения, которые физически присутствуют на Мальте и активно участвуют в повседневной деятельности компании, помогает убедиться, что компания действительно работает на Мальте.
Местный директор и секретарь (рекомендуются, но не обязательны)
Хотя для компании, зарегистрированной на Мальте, не обязательно иметь местного директора и секретаря, это рекомендуется для подтверждения экономического присутствия.
- Наличие местного директора, являющегося резидентом Мальты, очень важно для подтверждения того, что принятие решений и управление компанией осуществляется на Мальте. Местный директор играет ключевую роль в обеспечении того, чтобы деятельность компании и ее управление действительно базировались на Мальте.
- Назначение секретаря компании, который является резидентом Мальты или корпоративным сервис-поставщиком, также рекомендуется. Секретарь помогает обеспечить соблюдение юридических и нормативных обязательств и способствует операционному присутствию компании в юрисдикции.
Физический офис на Мальте (не обязателен, но усиливает экономическое присутствие)
Хотя наличие физического офиса не является строго обязательным в соответствии с правилами Мальты о реальном присутствии, это настоятельно рекомендуется в случаях, когда требуется наличие сильного реального присутствия. Физический офис, используемый для бизнес-операций и оборудованный сотрудниками, помогает укрепить присутствие компании и продемонстрировать подлинную экономическую деятельность, что важно для местных банков на Мальте..
Персонал и ресурсы на Мальте
Если вашей компании требуются квалифицированные сотрудники на Мальте для ведения ее повседневной деятельности, мы готовы вам помочь. Мы предоставляем полный спектр услуг по расчету заработной платы для поддержки ваших кадровых нужд. Эта услуга гарантирует, что ваши сотрудники оформлены в соответствии с мальтийским трудовым законом, налоговым правилам и требованиям социальных взносов. Мы занимаемся обработкой заработной платы, включая расчетные листы, налоговую отчетность и другие административные задачи, чтобы вы могли сосредоточиться на развитии бизнеса, а ваша команда была обеспечена всем необходимым в полном соответствии с местными стандартами.
Сильное экономическое присутствие для открытия банковского счета
Один из ключевых аспектов для открытия корпоративного счета в традиционных мальтийских банках – это демонстрация сильного экономического присутствия. Банки Мальты славятся строгими процедурами дью-дилиженс и противодействия отмыванию денег (AML), и требуют от компаний продемонстрировать реальное присутствие в стране для обеспечения соответствия международным нормативам.
Для компаний, которые планируют открыть корпоративный счет на Мальте, банки обычно требуют подтверждения наличия физического офиса, местных сотрудников и директоров, активно участвующих в управлении компанией. Без достаточного экономического присутствия компании могут столкнуться с трудностями при открытии или поддержке банковского счета на Мальте, поскольку банки могут рассматривать такие компании как недостаточно легитимные или рискованные с точки зрения соответствия.
Финансовое присутствие и отчетность
Хорошее экономическое присутствие также включает в себя ведение надлежащих финансов и систем отчетности. Это гарантирует, что компания соблюдает местные требования по бухгалтерии и налогам и может продемонстрировать свою деятельность на Мальте.
Роль экономического присутствия в налоговой системе Мальты
Мальта предлагает привлекательную налоговую систему для компаний, включая низкую эффективную ставку налога на прибыль в размере 5% на доход, полученный за рубежом через исключение по участию, а также полное возмещение налогов на дивиденды. Однако для того, чтобы воспользоваться налоговыми льготами Мальты, компания должна иметь реальное экономическое присутствие в стране.
Налоговая ставка и исключение по участию
Для холдинговых компаний на Мальте режим исключения по участию предоставляет значительные налоговые преимущества, позволяя компании получать 100% освобождение от налога на доходы от иностранных дочерних компаний, включая дивиденды, капиталовложения и проценты. Однако, чтобы претендовать на это освобождение, компания должна продемонстрировать значительную деятельность на Мальте, например, наличие квалифицированных директоров, отвечающих за управление делами компании.
Международная репутация Мальты
Чтобы соответствовать международным стандартам и избежать ярлыка «налогового рая», Мальта предпринимает шаги для того, чтобы компании, зарегистрированные в стране, выполняли требования по реальному присутствию. Мальтийское правительство внедрило строгие меры против уклонения от налогов и подписало различные соглашения об автоматическом обмене информацией с международными налоговыми органами. Таким образом, соблюдение реального присутствия имеет жизненно важное значение для репутации компании, зарегистрированной на Мальте, и ее долгосрочного успеха.
Реальное присутствие больше не является просто вопросом соблюдения нормативных требований для компаний, зарегистрированных на Мальте; это необходимый аспект ведения бизнеса в глобализированной экономике. Обеспечив, чтобы ваша компания демонстрировала реальную экономическую деятельность, физическое присутствие и надлежащее управление на Мальте, вы сможете воспользоваться всеми преимуществами налоговой системы страны и успешно работать как на рынке ЕС, так и на мировом рынке.
Обратитесь к местным юридическим и финансовым экспертам, которые помогут гарантировать, что ваша компания выполнит все требования по реальному присутствию и останется в рамках мальтийских и международных нормативов. Мы всегда готовы помочь!
Нажмите здесь, чтобы просмотреть апрельский бюллетень
