Траст или частный фонд?

Кликните здесь, чтобы вернуться к списку новостей Декабря

Эффективные инструменты для управления Вашим благосостоянием и защиты активов

Надежная структура, респектабельная юрисдикция, а также грамотное планирование преемственности – основополагающие факторы, на которые стоит обратить внимание, делая выбор.

Возможости настолько разнообразны, что некоторые клиенты теряются в поисках наилучшего варианта. Часто случается, что юридическая структура создается в одной юрисдикции, а активы хранятся в другой. Мы поможем Вам разобраться, объясним разницу между трастом и фондом, не только на уровне правового поля, но и практической пользы для управления Вашими активами.

Трасты и частные семейные фонды являются юридическими структурами, которые Вы можете использовать для различных целей, включая управление, распределение и защиту активов и семейного наследия. Тем не менее, варианты структурирования и налогообложение может отличаться.

Траст или фонд: что больше подходит именно для Вас?

Выбор между созданием траста и частного семейного фонда зависит от конкретных целей, налогового резидентства контрагентов, характера ваших активов и личных предподчтений. Решение должно основываться исключительно на задачах, которые Вы возгалаете на структуру.

Ключевые факторы принятия решения:

Правовой спектр: частный фонд на Мальте представляет собой самостоятельное юридическое лицо, при том как траст отдельным юридическим лицом быть не может. С правовой точки зрения, траст – это документально зафиксировнные договорные отношения между попечителями, учредителем и бенефициарами.

Администрирование и управление: фондом управляют администраторы, в том время как траст – контролируется доверенным лицом. Как попечители, так и администраторы фонда в равной степени несут фидуциарную ответственность действовать в интересах бенефициаров.

Продолжительность: максимальный срок для частных фондов – 100 лет, при этом трасты может сущестовать дольше: до 125 лет.

Налогообложение и выбор статуса: по умолчанию, мальтийские частные фонды облагаются налогом так же как и частные компании, пользуются преимуществами местного корпоративного налогообложения и соблюдают те же требования к отчетности. 

Однако, у Вас есть выбор: фонд может облагаться налогом как траст, став налогово-прозрачным. При этом, обратная ситуация также возможна: мальтийский траст может выбрать корпоративное налогообложение, как для частной компании, будучи по умолчанию налогово-прозрачным. 

И здесь Мальта, как юрисдикция, обгоняет своих основных конкурентов, предалагая выбор налогового статуса, как для Траста, так и для Частного Фонда. Перед Вами открывается множество возможностей для планирования.

Регистрация: фонды зарегистрируются в Бизнес-реестре Мальты (MBR). Информация о трастах не подается в Регистр, что обеспечивает абсолютную конфинциальность.

Пожертвования: каждое пожертвование в мальтийский фонд подлежит регистрации в MBR.  Отношении вкладов в траст, такого требования нет.

Доступ к информации и защита данных: данные основателей и бенефициаров не подлежат публичной публикации как для трастов, так и для частных фондов на Мальте.

Участники фондов и трастов на Мальте:

Основатель (он же учредитель структуры)

• Для фонда: физическое или юридическое лицо, которое учреждает фонд и наделяет его первоначальными активами.
• Для траста: учредитель — это всегда физическое лицо, создающее траст путем передачи в него активов. Он же определяет условия траста.

Администратор / Доверенное лицо

• Фонд: мальтийским фондом управляют администраторы: контролируют его деятельность и обеспечивают соблюдение устава.
• Траст: попечители (trustees) несут ответственность за управление трастом в соответствии с инструкциями, полученными от учредителя и обладают правом собственности на трастовые активы.

Бенефициары:

• Фонд: бенефициары, они же выгодополучатели от деятельности или распределений фонда (согласно условиям, закрепеленым в уставе)
• Траст: Выгодополучателемя траста могут быть как физические, так и юридические лица. В распоряжении бенефицаров оказывается доход от трастовых активов и долевая собственность.

Протектор (опционально, не обязательное требование):

• Фонд: если учредителю нужны дополнительные гарантии соблюдения всех условий устава, Вы можете назначить протектора: наблюдателя для деятельностью фонда.
• Траст: для дополнительного контроля за трастом можно назначить наблюдателя за деятельностью доверительного управляющего (trustee)

Дополнительно и фонды, и трасты могут привлекать юридических, финансовых и налоговых консультантов, компетентных в области управления структурой и активами, соблюдения правил и оптимизации деятельности.

В конечном счете, выбор между трастом и частным семейным фондом зависит от конкретных целей и приоритетов человека или семьи, а также юридических и налоговых соображений. 

Профессиональные консультации экспертов значительно облегчают выбор наиболее подходящей для Вас структуры. 

Подводя итог, мы объединили ключевые различия и сходства в единую таблицу:

Как Вы видите, на Мальте прекрасное законодательство как для частных фондов, так и для трастов. Мы поможем с выбором наиболее эффективной структуры, которая гарантированно будет соответствовать Вашим целям и работать в интересах Вашей семьи.

СВЯЖИТЕСЬ С НАМИ СЕЙЧАС

Кликните здесь, чтобы вернуться к списку новостей Декабря