Нажмите здесь, чтобы просмотреть мартовский бюллетень
Если вы управляете торговой компанией на Мальте и работаете с международными клиентами, вы, возможно, задаетесь вопросом: нужно ли мне взимать 18% НДС на мои счета или нет? Отличный вопрос, который нам регулярно задают новые Клиенты! Давайте разберемся, простыми словами.
Что такое НДС?
НДС (Налог на добавленную стоимость) – это налог, который добавляется к товарам и услугам на Мальте, в настоящее время установленный на уровне 18%. Компании, зарегистрированные для НДС, должны взимать его с определенных транзакций, но не со всех!
Теперь давайте перейдем к делу: когда нужно (и когда не нужно) добавлять НДС к своим счетам.
Когда НУЖНО взимать 18% НДС
- Продажа клиентам на Мальте
- Если ваш клиент находится на Мальте, НДС применяется. Просто! Однако для того, чтобы иметь право на возврат налога, одно из основных условий – вы должны продавать товары или услуги за пределы Мальты. Если ваш бизнес работает на местном рынке, применяется стандартная ставка корпоративного налога.
- Продажа частным лицам в ЕС (B2C)
- Если вы продаете физическим лицам (не бизнесам) в других странах ЕС, вам, как правило, нужно взимать мальтийский НДС в размере 18%, если только вы не зарегистрированы для НДС в их стране в рамках правил дистанционной торговли ЕС.
- Предоставление услуг на Мальте (возвращаемся к пункту 1)
- Если ваши услуги используются и потребляются на Мальте, НДС должен быть взиман, даже если ваш клиент находится за границей. Это касается таких услуг, как организация мероприятий, пребывание в отелях и некоторых цифровых услуг.
Когда НЕ нужно взимать НДС
- Продажа товаров VAT-зарегистрированным компаниям в ЕС (B2B)
- Если ваш клиент является VAT-зарегистрированной компанией в другой стране ЕС, вы можете применить механизм обратного начисления, что означает отсутствие НДС (но обязательно укажите действующий номер НДС вашего клиента на счете!).
- Продажа товаров за пределы ЕС
- Если вы экспортируете товары за пределы ЕС, НДС не применяется.
- Предоставление услуг клиентам из стран за пределами ЕС
- Если ваш клиент находится за пределами ЕС и услуга не связана с недвижимостью или мероприятиями на Мальте, НДС не требуется.
Ключевые выводы
- Мальта & ЕС B2C? Взимайте НДС.
- ЕС B2B с номером НДС? НДС не взимается (применяется механизм обратного начисления).
- Клиент из-за пределов ЕС? НДС не взимается.
- Экспорт товаров за пределы ЕС? НДС не взимается.
- Предоставление услуг на Мальте? Применяется НДС!
Отслеживание правил НДС может быть непростым, но как только вы разберетесь во всех нюансах, все становится достаточно очевидным. Если есть сомнения, обратитесь к 1st Step, вашему надежному консультанту. Удачной торговли!
Нажмите здесь, чтобы просмотреть мартовский бюллетень
